Pour se prémunir des difficultés financières qui pourraient survenir à la cessation de la vie professionnelle, il vaut mieux viser loin. Pour pouvoir économiser pendant toute votre vie active et bénéficier d’une rente viagère à la retraite, il est judicieux d’ouvrir un plan épargne retraite ou Perp. Proposé sous différentes formes, il présente plusieurs avantages.
Comment fonctionne plan épargne retraite ?
Lorsque vous décidez d’épargner avec un PER, vous souscrivez une forme d’assurance vie ou d’un compte-titre raccordé à un compte-espèces. Trois types de contrats s’offrent à vous :
- Rente viagère : acquisition directe de droits à une rente,
- Unités de rente : procuration de points qui seront convertis en rente, semblable à la retraite,
- Multi-supports : disposition d’un capital qui sera converti en rente viagère ou versée en espèces.
Les versements sur le plan épargne retraite pourraient être à montant fixe. Ils peuvent aussi être libres et sans condition de montant. De plus, l’épargne versée sur le Perp est bloquée jusqu’à l’âge de la retraite. Cependant, dans certains cas, elle peut être débloquée de manière anticipée.
Par ailleurs, quand vous atteignez l’âge de la retraite, l’épargne accumulée sera versée sous forme d’une rente viagère. La somme sera versée périodiquement jusqu’à ce que le bénéficiaire décède. Toutefois, il est possible de demander qu’une partie de l’épargne soit versée en capital. Elle est répartie comme suit :
- Rente viagère à hauteur de 80%,
- Capital à hauteur de 20%.
Les divers types de plans épargne retraite
En général, il existe trois types de PER :
- Le PER individuel (Perin),
- Le PER collectif (Percol),
- Le PER catégoriel (Percat).
Le PER individuel (Perin)
Il substitue le plan d’épargne retraite populaire (Perp, accessible à tous) et du Madelin, exclusivement consacré aux travailleurs non-salariés comme les artisans ou les travailleurs indépendants.
Ce qui caractérise ce Perp :
- Les cotisations sont déductibles du revenu global,
- Il permet d’ouvrir un compte titres ou d’adhérer à un contrat d’assurance de groupe,
- Il est alimenté par les versements volontaires réalisés par l’adhérent,
- Le plan prend fin à la retraite, mais un déblocage anticipé peut se faire,
- À terme, les droits venant des versements peuvent être versés sous forme de rentes ou de capital,
- Le contrat est ouvert à tous et peut être souscrit auprès d’une banque ou d’une compagnie d’assurance.
Le PER collectif (Percol)
Il est le substitut du Plan d’épargne pour la retraite collective ou Perco. Il s’agit d’un produit d’épargne à long terme qui permet de faire des économies durant la période d’activité et ainsi obtenir, avec l’aide de l’entreprise, un capital ou une rente quand l’âge de la retraite arrive.
Ses spécificités sont les suivantes :
- C’est l’entreprise qui le souscrit et il est accessible à tous ses salariés,
- Il est ravitaillé par les dispositifs d’épargne salariale, tels que l’intéressement, la participation, l’abondement et le compte-épargne temps (CET).
Le PER catégoriel (Percat)
Il est également souscrit par une entreprise. Il remplace au contrat Article 83. Ses caractéristiques sont les suivantes :
- Seule une certaine catégorie de salariés (souvent les hauts cadres) peut faire une souscription,
- Il est ravitaillé par des versements obligatoires ou des transferts de fonds,
- L’échéance du plan est l’âge de la retraite. Cependant, il existe des cas de déblocage anticipé.
